Zmiany w podatku VAT 2022 – 2023 - tarcza antyinflacyjna, e-faktura, Polski Ład, SLIM VAT 3, zmiany w wystawianiu faktur
Termin: 19.01.2023 r.
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest omówienie wszystkich ważnych zmiany wprowadzone w podatku VAT w roku 2022, a także planowane do wprowadzenia w roku 2022 oraz w roku 2023. Omówione zostaną, na praktycznych przykładach, zasady refaktury mediów po przedłużeniu do końca 2022 roku obowiązywania obniżonych stawek podatkowych w ramach tzw. tarczy antyinflacyjnej. Przeanalizujemy zmiany wprowadzone Polskim Ładem oraz zmiany, które zostaną wdrożone w ramach pakietu SLIM VAT 3. Postaramy się rozwiać wszelkie Państwa wątpliwości dotyczące e-faktur, m.in. wystawiając w trakcie szkolenia na platformie KSef przykładowe e-faktury. Ponadto zastanowimy się, czy nowa instytucja grupy VAT będzie korzystna z punktu widzenia podatnika oraz czy warto myśleć o jej utworzeniem. Omówione zostanę również zasady wystawiania i korygowania faktur oraz pozostałe zmiany wprowadzone lub planowane do wprowadzenia w roku 2022 i 2023 na gruncie podatku VAT.
GRUPA DOCELOWA
Szkolenie adresowane jest dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników działów finansowo- księgowych, pracowników działów podatkowych, przedstawicieli kancelarii prawnych i prawno-podatkowych, biur rachunkowych, jak też wszystkich osób zainteresowanych aktualnymi zagadnieniami w ramach zmian w podatku VAT.
PROGRAM
I. Stawka podatku VAT przy refakturze mediów po wprowadzeniu tarczy antyinflacyjnej
1. Założenia tarczy antyinflacyjnej
2. Czasowe obniżenie stawek podatkowych w podatku VAT:
• paliwa
• gaz
• energia elektryczna
• energia cieplna
• pozostałe świadczenia
3. Istota refaktury
4. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refaktury
5. Wątpliwości i ryzyka związane z refakturą mediów z obniżoną w ramach tarczy antyinflacyjnej stawką VAT
6. Czy podatnicy podatku VAT mogą stosować przy refakturze mediów obniżoną w ramach tarczy inflacyjnej stawką VAT?
7. Refaktura mediów – analiza na przykładach
II. e-Faktura (KSef)
1. Wejście w życie przepisów o fakturach ustrukturyzowanych (e-faktury):
• wystawianie faktur w sposób dobrowolny
• zgoda nabywcy na wystawianie faktur ustrukturyzowanych
• możliwość wystawiania faktur bez zgody nabywcy
• wprowadzenie obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych
2. Krajowy System e-Faktur:
• zasady działania KSeF
• dostęp do faktur w systemie KSeF
• termin archiwizacji faktur w systemie KSeF
3. Preferencje podatkowe dal podatnika związane ze stosowaniem systemu KSeF
4. Podstawowe zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych:
• data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej
• korekta faktury ustrukturyzowanej
• rozliczenia korekty faktury ustrukturyzowanej przez sprzedawcę i nabywcę – ułatwienia
• zakres faktur objętych KSeF
• dostosowanie systemu finansowo-księgowego do zasad wystawiania faktur ustrukturyzowanych.
5. Rodzaje faktur wystawianych w KSeF
6. Dane, która powinna zawierać faktura ustrukturyzowana
7. Dokumenty korygujące w systemie KSeF
8. Wady i zalety systemu KSeF
II. SLIM VAT 3
1. Rozszerzenie katalogu płatności z rachunku VAT
2. Zmiany w liczeniu proporcji oraz prewspółczynnika
3. Stawka sanacyjna VAT
4. Kursy walut
5. Mały podatnik – zmiana progu
6. Wiążąca Informacja Stawkowa oraz Wiążąca Informacja Akcyzowa – doprecyzowanie przepisów
7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
8. Pozostałe zmiany
III. Grupa VAT
1. Grupa VAT jako fakultatywne rozwiązanie
2. Kto może wchodzić w skład Grupy VAT?
3. Definicja pojęcia oraz zasady tworzenia Grupy VAT
• powiązania finansowe
• powiązania ekonomiczne
• powiązania organizacyjne
4. Zasady opodatkowania transakcji wewnątrz Grupy VAT
5. Zasady opodatkowania transakcji zewnętrznych
6. Rozliczanie podatku naliczonego VAT
7. Grupa VAT a prewspółczynnik i współczynnik (zasady rozliczania proporcji)
8. Grupa VAT a tzw. „Biała Lista”
9. Zasady fakturowania przez członków Grupy VAT
10. Ewidencjonowanie czynności wewnątrzgrupowych i wykonanych dla podmiotów zewnętrznych wobec Grupy VAT
11. Pliki JPK w Grupie VAT
12. Wady i zalety Grupy VAT
IV. Pozostałe zmiany w podatku VAT
1. Możliwość rezygnacji ze zwolnienia usług finansowych i ubezpieczeniowych
2. Wymóg udostępnienia płatności bezgotówkowych
3. Wpływ zmiany limitu płatności bezgotówkowych na rozliczenia w podatku VAT
4. Zmiany w TAX FREE
5. Pozostałe zmiany.
V. Zasady wystawiania oraz korygowania faktur
1. Elementy obligatoryjne faktur
2. Terminy oraz zasady wystawiania faktur
3. Zasady dokonywania korekt w tym metody dokumentowania, z uwzględnieniem SLIM VAT oraz SLIM VAT 2
4. Wpływ SLIM VAT 3 na wystawianie o korygowanie faktur
5. Co się zmieni po wprowadzeniu obligatoryjnego stosowania systemu KSeF (e-faktury)?
WARUNKI UCZESTNICTWA
- każdej osoby 490zł netto + 23% VAT
Cena obejmuje: koszt uczestnictwa online, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (PDF), certyfikat
Zajęcia odbywać się będą w aplikacji MS Teams w godzinach: 9:30 – 15:00.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu szkolenia w przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie go mógł przeprowadzić.
Kontakt
Zgłoszenia przyjmuje:
Olga Łukaszewska
tel. (22) 46-49-709
e-mail: olga.lukaszewska@irip.pl
Zgłoszenie powinno zawierać: temat i datę szkolenia, nazwiska uczestników oraz dane do wystawienia faktury. Rezygnacje przyjmujemy pisemnie najpóźniej na 5 dni roboczych przed terminem spotkania. Po tym terminie obciążamy Państwa kosztami uczestnictwa w wysokości 100 % opłaty
Dane do przelewu
Płatności należy dokonać po otrzymaniu potwierdzenia najpóźniej na 5 dni przed terminem szkolenia na wskazane konto. Na przelewie prosimy umieścić: temat i datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.